近日，長園科技集團股份有限公司(以下簡稱“長園集團”)公告稱，收到深圳證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》，歷時半年多的關(guān)聯(lián)方資金占用立案調(diào)查正式結(jié)束。經(jīng)查，長園集團時任董事長吳某權(quán)在一年半時間內(nèi)累計占用上市公司資金10.87億元，用于償還個人債務及其控制企業(yè)的經(jīng)營周轉(zhuǎn)。深圳證監(jiān)局對公司及兩名責任人合計罰款420萬元。
與此同時，上海證券交易所對長園集團下發(fā)紀律處分決定書，從交易所自律監(jiān)管層面完成追責。
證券監(jiān)管部門持續(xù)嚴查上市公司資金占用。今年4月，中國證監(jiān)會啟動上市公司治理專項行動。專項行動明確要求，督促大股東歸還占用資金。在嚴肅懲處的同時，支持董事會、審計委員會、其他重要股東進行民事追償，積極維護公司利益。
據(jù)《行政處罰決定書》，涉案期間，吳某權(quán)直接持有長園集團5%以上股份，擔任公司董事長、總經(jīng)理，為長園集團的關(guān)聯(lián)自然人。
2023年7月至2025年1月，吳某權(quán)安排長園集團通過預付款的方式將公司資金轉(zhuǎn)至珠海（883419）毅輝智能制造有限公司等公司，相關(guān)公司將收到的款項直接或間接轉(zhuǎn)至吳某權(quán)控制的珠海（883419）市運泰利控股發(fā)展有限公司等公司，最終用于償還吳某權(quán)個人債務及其控制公司的經(jīng)營費用，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用導致的關(guān)聯(lián)交易。
案涉期間，吳某權(quán)非經(jīng)營性資金占用發(fā)生額為10.87億元。其中，2023年7月至2024年6月，非經(jīng)營性資金占用發(fā)生額為8.42億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的15.16%。
深圳證監(jiān)局表示，上述關(guān)聯(lián)交易屬于應當及時披露的重大事項，但公司未進行臨時公告。2025年4月29日，長園集團發(fā)布公告，對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易進行了補充確認和會計差錯更正，并在2024年年度報告中進行了披露。截至2025年4月、9月，吳某權(quán)分別歸還了前述占用資金的本金和利息。
深圳證監(jiān)局決定，對長園集團給予警告，并處以160萬元罰款；對吳某權(quán)、姚某給予警告，并分別處以180萬元、80萬元罰款，三項罰款合計420萬元。姚某為時任財務負責人。
與此同時，上交所也作出紀律處分決定，對長園集團及吳某權(quán)予以公開譴責，對姚某予以通報批評。
另據(jù)長園集團此前公告，長園集團2026年6月12日公告稱，公司收到深圳市公安局南山分局送達的《立案告知書》，公司股東吳某權(quán)涉嫌挪用資金罪，深圳市公安局南山分局認為符合立案條件，現(xiàn)已立案偵查。
吳某權(quán)已于2025年4月25日辭去公司總裁職務，于2025年9月12日辭去公司董事長、董事等職務。
控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金，是嚴重損害上市公司獨立性、侵害中小股東權(quán)益的違法違規(guī)行為，也是觸發(fā)退市風險警示的高危因素。
長園集團一案是當前監(jiān)管部門嚴查資金占用背景下的又一典型案例。
近年來，監(jiān)管部門持續(xù)嚴查上市公司大股東資金占用行為。從近期情況看，僅6月份，就有*ST天喻（300205）、海德股份（000567）、倍輕松（688793）多家公司因資金占用相關(guān)問題被處罰。
2026年4月，中國證監(jiān)會密集部署兩大專項行動，劍指上市公司治理亂象。4月10日，中國證監(jiān)會宣布啟動上市公司治理專項行動，重點聚焦八大領(lǐng)域，其中，第五項明確為“督促大股東歸還占用資金”，提出在嚴肅懲處的同時，支持董事會、審計委員會、其他重要股東進行民事追償，積極維護公司利益。
僅兩周后，中國證監(jiān)會再發(fā)通知，部署2026年打擊和防范上市公司財務造假專項行動，提出堅決落實造假退市、占用償還、退市不免責的監(jiān)管要求。
在“退市不免責”的監(jiān)管導向下，上市公司退市后，監(jiān)管部門及司法機關(guān)仍可持續(xù)追繳占用資金及相應利息，相關(guān)責任人的行政處罰、刑事責任不因退市而免除。
有法律界人士認為，及時足額歸還占用資金及對應利息，是相關(guān)責任主體爭取從輕、減輕處罰的核心補救舉措。新形勢下，監(jiān)管堅持“占用應償還、退市不免責”的導向，主動清退本息既是化解退市風險的前置整改條件，也是行政、民事、刑事立體追責中的關(guān)鍵裁量情節(jié)。
對于上市公司而言，應將資金占用防范納入年度合規(guī)治理重點任務，對其與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來情況進行自查，并視情況引入第三方專業(yè)機構(gòu)協(xié)助開展專項核查；系統(tǒng)梳理內(nèi)控制度的合規(guī)性及有效性，完善關(guān)聯(lián)交易審批與資金支付流程，將合規(guī)要求嵌入日常經(jīng)營管理的各環(huán)節(jié)，形成“事前防范—事中監(jiān)控—事后追償”的合規(guī)治理體系。
